月末外币评估

每到月末，财务上都要进行月结，SAP上月结处理的步骤不少，我们将会在以后的章节花一遍着重要学习一下，今天这里我们来看看月结时关于外币记帐的凭证生成的分录。我们来假想如下个场景 1，假如2010年10月5号，美元：人民币为1：6。公司花100USD从国外进了原材料分录为 借：原材料(100USD)      贷：应付款(100USD) 对应的人民币分录为 借：原材料(600RMB)      贷：应付款(600RMB) 2，到了2010年10月31号，美元升值了，此时比为美元：人民币为1：7。这时候正好也是月底了，我们要用F.05做外汇评估，生成分录为 借：评价损(100RMB)      贷：应付帐款调整顿(100RMB) 解释：为什么会生成这个分录呢，我们这样理解吧，因为美元升值了，原本我们为付600元就行了，现在要付700元，多付了100元，产生了损失，即损要增加100元。贷方为调整科目。此设定T-CODE为OB09，关于设定我们在FICO的后台设定教程里有SAP培训，请参看相应章节。 3，到了2010年11月1号，因为上面是评估的，所以在月初我们要把上面的分录冲回，这一步是系统自动做的。 借：应付帐款调整顿(100RMB)      贷：评价损(100RMB) 4，到了2010年11月15号，收到了供应商的发票了，我们要真正的支付对方的钱了。这时的汇率为美元：人民币为1：6.5。生成的分录为 借：应付款(100USD)      贷：原材料(100USD) 对应的人民币分录为 借：应付款(600RMB)      贷：现金(650RMB)       实现损(50RMB) 实现损科目也是在OB09里设定的。 注：在新的版本里的外币评估是下面的画面： 其中选了第二个 就只评估GNB， 选了第三 个后，GNB和BNG都评估 GNB (goods received, not invoiced)  BNG (Goods invoiced, not received).